深化认识，加强管理，
预防新形势下金融系统职务犯罪
━━━市人民检察院副检察长杨剑同志在市金
融系统第三次预防工作座谈会上的讲话
同志们：
今天召开一年一次全市金融系统工作座谈会，我认为每年召开一次这样的会议是很有必要的，这是贯彻落实十六届四中全会 “要坚持标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防，抓紧建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系”精神的重要体现。我国加入世贸组织后，根据《服务贸易总协定》（GATS）的规则，开放银行对银行业来说，既是一个良好的发展机遇，也将面临严峻挑战。因此，如何面对银行的未来发展作好对职务犯罪的防范，是刻不容缓的大事。下面我借此机会，谈谈未来几年银行业可能出现的新型职务犯罪及防范建议。
一、银行业未来的发展趋势
1、加入WTO，银行竞争激烈化。入世后，外资大量进入我国，外国老牌银行有丰富的经验，善于市场经营，精于内外管理，加之成熟利用现代高科技，竞争力强劲。我国银行业必须利用本身的优势，寻求各种对策，在发展中竞争，在竞争中发展。
2、金融品种、服务内容多样化。金融创新是降低成本，转移风险、扩展市场和增强竞争力的手段。从目前来看，短短几年来银行出现了住房消费贷款、汽车消费贷款、旅游贷款、医疗贷款等等，在服务上，出现了由原来的坐“堂”待客，到出行寻客、上门服务等等。
3、会计电算化。当前的银行会计核算处理系统是遵循传统的银行会计核算办法的基础上，根据计算机特点对其核算过程人工处理转为计算机处理。随着金融电子化的发展，“网上银行”、“虚拟银行”等出现，账簿无纸化、账务自动化、报表信息化等等，这些发展，无疑提高了工作效率，增强了安全性。
4、柜面服务综合柜员化。综合柜员制是精简人员，一人多岗。实行该制后，打破了传统银行业务分工界限，使综合柜员一人集会计、出纳、储蓄岗位于一身，减少柜面人员，节约人力资本，同时提高工作效率。
二、银行未来发展中可能存在的职务犯罪隐患
1、货币的电子化、网络化，使某些操作人员利用操作计算机的职务之便进行不法账务处理。银行电算化是发展方向，现行会计监督偏重于会计规范及账务处理的正确性，以事后监督为主，对凭证的规范性、计算积数等情况检查较多，而对会计核算过程中的高风险环节，如资金清算科目、暂收暂付等的使用缺乏有效的监督，特别是实时的监督。会计监督主要以手工操作为主，缺乏对整个业务过程的全盘了解，对检查的信息缺乏综合分析，无法洞察工作中存在的异常情况。
2、柜员制，一人独立办理本外币兑换与储蓄业务，给岗位人员利用直接接触现金又无人现场监督和实时监督而实施不法行为提供了便利。
3、业务项目的增多，权力的相对扩大，为受贿索贿提供更多的机会，为操作中的投机提供了更大的范围。
4、加入WTO后，在国内银行相互竞争的基础上，增加了与众多强有力的国外银行的竞争，可能会引发违规行为。市场经济对于自主经营、自负盈亏的企业来说是无情的。银行一旦经营不善，竞争力减弱而使规模缩小，盈利能力降低，银行的生存发展必受影响。银行可能会违规经营，盲目追求扩大规模增强竞争力，制订不切实际的业务工作指标，以损害国家的利益谋取小集体的利益等等。这些给职务犯罪提供更多的机会。
任何新事物必然有其缺陷，重要的是正视，积极研究发现消极因素，及早制定出预防和杜绝消极因素的措施。下面就如何防止银行未来发展中可能出现的职务犯罪隐患，我谈谈几点意见：
1、加强人事管理，把好关键环节。⑴把好新行员入口关。接收新行员之前，应尽可能了解其思想素质、现实表现等，防止不良思想意识和不良习惯的人员进入银行。⑵把好试用考核关。对新人员，要进行严格的试用考察、考核，对于道德素质不理想的，绝不怜惜其业务才能，果断处理。⑶把好日常工作关。在正常工作时期，要定期对不同岗位的人员进行政审和思想品质考核。
2、以法制意识的加强和机制的健全来堵塞职务犯罪的孳生源。在银行未来的发展过程中，法制将作为主导者引导着银行业朝着有序、规范的方向发展。作为银行不仅要严格按照现有法律、法规来从事，同时，还必须要学习新的有关法律法规，建立新的理念。在银行内部必须通过建立相应的监督机制来对职务犯罪进行预防。
3、以职业道德建设为重点，加强企业文化建设，培养职工积极向上的道德情操，提高职工防腐能力和避免职务犯罪。一要把道德规范作为企业文化建设重点。道德建设是企业文化建设的重要内容，是防范职务犯罪的关键之一。通过道德建设，清扫拜金主义的思想影响，培养爱国家、爱人民、爱岗敬业、忠于职守的道德观念，营造良好的道德氛围，充分发挥正面典型导向作用，以反面典型作为警示教育。建立起企业的道德体系，用道德引导员工履行道德义务，进行道德实践。不断增强自我约束能力。二要做好内部公共关系工作，积极创造良好的人际环境，防止潜移默化的思想演变和产生偶发性的犯罪心理。要经常深入群众中了解人员的思想倾向，多采取对话沟通方式交流思想，化解可能引发的不良思想情绪。同时，给员工一种主人翁的自豪感。良好的人际环境、工作氛围能促使员工十分珍惜自己的工作岗位，不会轻易进行职务犯罪活动。
4、适应形势，健全组织，完善制度。通过几年金融系统的整顿，银行形成了较为严密的制度和系统，但只适用于目前银行的工作体制、工作内容。加入WTO后，银行工作的变化，要求制度也要随发展而发展，随变化而变化。就以上预测的发展趋势，至少有这样几项制度需要建立或完善：
⑴电算化、网络化的监督管理制度。这种制度要着眼于变事后监督为事中监督。由于凭证、账算信息化，传统监督方法失去效用，因而，必须重视电算化、网络化的事前控制和事中控制，要制定一套事前、事中控制的制度。
⑵对电算、网络的管理必须建立运用高科技进行监督管理的制度。高科技的电算、网络，必须要配制高科技的监督管理手段，充分利用电子技术对会计信息进行集中管理，利用计算机技术将业务数据集中于会计管理部门。柜面人员只能对数据进行输入，无权进行修改。柜面人员输入的数据，计算机自动产生相关分录，从而杜绝人为串户发生。
⑶实行柜员制，必须对相关的规章制度和内控条例进行必要的修改。柜员制操作应遵守《电脑储蓄分级授权》制度，前台柜员应严格执行“上机签到，下机签退”，谁签到谁操作，严禁前台柜员用自己柜员卡办理自己的业务。在办理挂失、冻结、止付、更改密码等等一些风险控制点应由主管授权后方可进行操作，事后经授权人确认。授权人对授权的内容等方面作出严格的审查，无误后方可作出授权。
⑷完善并严格执行审贷制度、资金往来检对制度和严格执行审贷分离制度。贷款人负责向审贷人汇报贷款意向，提供完整的初审资料，审贷人独立进行审查。对有资金往来的对外业务，必须建立双人会同办理制度，并不定期地组织人员上门与往来客户核对资金往来情况，防止受贿、索贿、转移资金的情况出现。
⑸严格财务管理制度。要严格执行财务管理的有关法律、法规，按照上级下派财务主管的制度，适时调换财务主管和离岗稽核制度；坚持一支笔签发资金和费用进出的制度，大金额必须经过领导层讨论方可签发；必须坚持定期由上级部门查账的制度，重点检查有无账外账，不合规不合法的资金往来。以此防范财务人员或管理人员职务犯罪。
除制度的建设外，健全组织，建立预防监督网络是极为重要的预防措施。随人员的精简，操作手段的高科技化，监督的组织更应调整和加强。各级银行一定要建立业务监督机构，稽核机构，并建立不同的检查稽核制度。
同志们，通过这次会议，希望各级金融机构一要提高认识，二要加强与检察机关的沟通和联系，相互交换信息，形成工作机制，共同研究、探讨推进全市金融系统的职务犯罪预防工作，推动全市金融系统党风廉政建设和反腐败斗争深入开展。
